BMO Ligne d'action vous offre toute une gamme de régimes enregistrés d'épargne-retraite autogérés pour vous aider à économiser et investir en vue de la retraite. Cliquez sur l'un des régimes ci-dessous pour obtenir des renseignements qui vous aideront à déterminer s'il vous convient. Un représentant de BMO Ligne d'action sera ravi de vous fournir de plus amples détails.

• REER : régime enregistré d'épargne-retraite autogéré
• REER immobilisé ou CRI : régime enregistré d'épargne-retraite immobilisé ou compte de retraite immobilisé
• REIR : régime d’ épargne immobilisé restreint (fédéral)
• FERR : fonds enregistré de revenu de retraite
• FRV : fonds de revenu viager
• FRRI : fonds de revenu de retraite immobilisé
• FRVR : fonds de revenu viager restreint

La formule Renseignements complémentaires pour les régimes enregistrés immobilisés est disponible en format PDF. Vous pouvez la remplir à l’écran ou la télécharger.

REER

Un REER est un régime enregistré auprès de l'Agence du revenu Canada dans lequel vous versez vos économies ou vos placements en prévision de la retraite. Vous pouvez détenir plus d'un compte REER et investir dans divers types d'instruments financiers tels que les fonds d'investissement, les CPG, les actions et les obligations.

Les Canadiens investissent dans des REER pour deux raisons principales : les cotisations versées dans un REER sont déductibles du revenu imposable et le revenu généré par le REER s'accumule à l'abri de l'impôt jusqu'au moment du retrait.

Le REER autogéré vous permet de choisir les instruments de placement qui vous conviennent à partir d'une liste de placements admissibles déterminés par l'Agence du revenu Canada.

Avec BMO Ligne d'action, vous pouvez établir un nouveau REER ou transférer le régime que vous possédez actuellement dans une autre institution financière. Nous nous chargerons de l'enregistrer auprès des deux paliers de gouvernement. En regroupant vos comptes REER en un seul endroit, vous vous faciliterez la vie. Ainsi, vous n'aurez besoin que d'un seul reçu pour fins d'impôt au moment de faire votre déclaration de revenus, vous pourrez vérifier plus aisément le contenu étranger de votre REER et tirerez avantage du contenu étranger admissible pour un REER.

BMO Ligne d’action n’impute aucuns frais annuels de gestion de REER si le solde de votre régime est de plus de 15 000 $ (dans le cas contraire, des frais annuels de 100 $ s’appliquent.) Vous ne paierez aucuns frais non plus pour le versement des cotisations. Lorsque votre régime sera établi et que vous serez prêt à investir, il se peut que vous deviez verser des frais de commission selon les placements que vous aurez choisis. Consultez notre Barème des commissions pour obtenir de plus amples détails.

Il est facile d'effectuer des cotisations. Si vous possédez un compte à la BMO Banque de Montréal, il vous suffit de nous appeler et de nous demander de transférer vos fonds dans votre REER. N'attendez pas à la dernière minute ! Vous pouvez verser vos cotisations régulièrement en utilisant notre programme de cotisation automatique au REER (PCA) ou encore nous poster vos cotisations. Choisissez la méthode qui vous convient le mieux.

Rappelez-vous toutefois que vos cotisations REER ne doivent pas dépasser le plafond de cotisations déterminé pour vous chaque année par l'Agence du revenu Canada. Si vous dépassez la somme de la cotisation maximale autorisée, vous pourriez être soumis à une pénalité fiscale.

REER immobilisé ou CRI

Il se peut qu'à une étape de votre carrière, vous décidiez de changer d'emploi. Vous avez toujours droit aux prestations de retraite que vous avez accumulées auprès de votre ancien employeur (on dit qu'elles vous sont « acquises »), mais vous devez décider soit de les laisser dans la caisse de retraite de celui-ci, soit de les retirer. Comme les deux paliers de gouvernement appliquent des restrictions à la conversion des prestations de retraite en espèces, une possibilité consiste à les convertir en un REER immobilisé ou un CRI jusqu'au moment de prendre votre retraite. L’appellation REER immobilisé ou CRI diffère selon votre province de résidence. Cependant, les provisions du régime ne varient que quelque peu d’une province à l’autre.

Que vous investissiez dans un REER immobilisé, un CRI ou un REER, vous pouvez utiliser les mêmes instruments de placement. Voici les deux principales différences entre un régime immobilisé et un REER régulier :

1. Vous ne pouvez pas retirer les fonds de votre régime immobilisé avant de prendre votre retraite (soit, au plus tard, 10 ans après l'âge normal de la retraite); et
2. À la retraite, le REER immobilisé vous offre moins de souplesse quant à l'utilisation de vos fonds. Vous pouvez acheter une rente viagère ou convertir vos fonds en un FRV ou un FRRI.

Un représentant de BMO Ligne d'action vous aidera à remplir les formules nécessaires pour convertir votre régime de pension en un régime immobilisé. Une fois cela fait, nous nous chargerons de l'enregistrer auprès des deux paliers de gouvernement.

BMO Ligne d’action n’impute aucuns frais annuels de gestion pour les régimes REER et CRI immobilisés si le solde de votre régime est de plus de 15 000 $ (dans le cas contraire, des frais annuels de 100 $ s’appliquent.) Lorsque votre régime sera établi et que vous serez prêt à investir, il se peut que vous deviez verser des frais de commission selon les placements que vous aurez choisis. Consultez notre Barème des commissions pour obtenir de plus amples détails.

REIR

Les particuliers qui désirent replacer les avoirs de leur fonds de revenu viager restreint (FRVR) dans un régime immobilisé peuvent les transférer dans un régime d’ épargne immobilisé restreint (REIR). Cette option est intéressante pour les gens qui ne veulent pas toucher un revenu de retraite stable pour le moment.

Les fonds du REIR ne peuvent être transférés qu’ à un autre REIR, à un FRVR, à une rente viagère ou, dans certains cas, à un régime de pension qui permet de tels transferts.

FERRs

Vous pouvez liquider votre REER en tout temps, mais au plus tard à la fin de l'année ou vous atteignez l'âge de 71 ans. Si vous avez décidé de prendre votre retraite, vous disposez de nombreuses options de conversion de votre REER :

1. Vous pouvez le convertir en un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) ;
2. Vous pouvez acquérir soit une rente à terme, soit une rente viagère;
3. Vous pouvez encaisser votre REER

Si vous choisissez l'option 3, la totalité de ce montant sera alors assujettie à l'impôt l'année où vous l'encaissez, contrairement à ce qui se produit en vertu des options 1 et 2, où le fardeau fiscal est réparti sur plusieurs années.

Si vous ne prévoyez pas encaisser votre REER, un FERR vous offrira probablement plus de souplesse qu'une rente. Il vous permettra de gérer vous-même vos économies plutôt que de les confier à une compagnie d'assurance-vie en vue d'obtenir une rente. Il vous permettra de retirer les montants de votre choix, sous réserve d'un montant minimum annuel, et de moins ressentir les effets de l'inflation : en effectuant des retraits plus importants, vous pourrez faire face à l'augmentation du coût de la vie. À votre décès, le solde de votre FERR pourra être transmis à vos héritiers comme un élément de votre succession.

Un FERR fonctionne sensiblement comme un REER. Vous pouvez choisir parmi les mêmes types de placements admissibles au REER et les revenus s'accumulent à l'abri de l'impôt jusqu'à ce que vous les retiriez. Mais plutôt que de verser des cotisations chaque année (comme c'est le cas du REER), avec le FERR, vous devez retirer un montant minimum chaque année.

Un représentant de BMO Ligne d'action vous aidera à remplir les formules nécessaires pour convertir votre REER en un FERR. Une fois cela fait, nous nous chargerons de l'enregistrer auprès des deux paliers de gouvernement.

Chez BMO Ligne d'action, vous n'aurez aucuns frais de gestion annuels à payer pour les FERR. Comme c'est le cas de votre REER, certains frais de commission pourront s'appliquer selon les placements que vous aurez choisis. Consultez notre Barème des commissions pour obtenir de plus amples détails.

FRV et FRRI

Au moment de prendre votre retraite, vous pourrez convertir votre CRI ou REER immobilisé en un fonds de revenu viager (FRV) ou en un fonds de revenu de retraite immobilisé (FRRI). Un FRV est une sorte de FERR, mais comme les fonds proviennent d'un régime de retraite, il comporte des restrictions supplémentaires qui varient quelque peu selon la province de résidence. Voici les deux principales différences entre un FRV et un FERR :

1. Dans les deux cas, vous devez retirer un montant minimum chaque année, mais seul le FRV vous impose une limite de retrait maximum ; et
2. Avec un FERR, vous pouvez investir dans les placements admissibles de votre choix tant que vous vivez, tandis qu'avec un FRV (sauf au Québec), vous devez acheter une rente viagère immédiate (qui doit prévoir des prestations de 60 % au conjoint survivant, à moins que celui-ci y renonce) avant la fin de l'année de votre 80^e anniversaire.

Si votre régime de retraite est réglementé par l'Alberta ou la Saskatchewan, vous pouvez également convertir votre régime immobilisé en un fonds de revenu de retraite immobilisé (FRRI). Dans ce cas, vos retraits annuels sont également assujettis à un minimum et à un maximum, mais vous n'êtes pas obligé d'acheter une rente viagère à 80 ans. À l'instar du FERR, le FRRI vous permet de gérer vos placements tant que vous vivez.

Un représentant de BMO Ligne d'action vous aidera à remplir les formules nécessaires pour convertir votre régime immobilisé en un FRV ou un FRRI. Une fois cela fait, nous nous chargerons de l'enregistrer auprès des deux paliers de gouvernement.

Chez BMO Ligne d'action, vous n'aurez aucuns frais de gestion annuels à payer pour les FRV ou les FRRI. Comme c'est le cas des régimes immobilisés, certains frais de commission pourront s'appliquer selon les placements que vous aurez choisis. Consultez notre Barème des commissions pour obtenir de plus amples détails.

FRVR

Le fonds de revenu viager restreint (FRVR) a été créé pour recevoir l’ actif immobilisé d’ un fonds de revenu viager (FRV), l’ actif d’ un REER immobilisé établi après le 8 mai 2008 ou, dans certains cas, des droits à pension. Le titulaire d’ un FRVR peut, dès l’ année de son 55e anniversaire de naissance, débloquer jusqu’ à 50 % des actifs qu’ il y détient et les transférer à un REER ou à un FERR non immobilisés à condition que ce transfert ait lieu dans les 60 jours suivant l’établissement du FRVR.

Le reste sera assujetti aux mêmes règles que le FRV en ce qui a trait aux maximums et aux minimums annuels pour les retraits et aux limites pour les retraits extraordinaires. Il pourra être transféré seulement à un autre FRVR, à une rente viagère ou, si son titulaire souhaite l’ immobiliser de nouveau, à un régime d’ épargne immobilisé restreint (REIR).